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Asesoría fiscal, Startups
«Necesitas dinero para hacer dinero»

Probablemente hayamos escuchado esta expresión muchas veces a lo largo de nuestra vida. Nos advierte que para hacer negocios suele necesitar una inversión previa.

A veces no vemos claro cómo hacer para obtener esa financiación que necesita una empresa para llegar al éxito. Vamos por eso aquí a hablar de las diferentes vías de financiación empresarial. Para poder obtener los fondos que un negocio en busca de impulso necesita.

¿Qué es la financiación de las empresas y para qué sirve?

La financiación es el proceso por el que se proporcionan fondos a una empresa para realizar actividades comerciales. 

Esta financiación de la empresa a menudo proviene de bancos que brindan capital a empresas o inversionistas. Motivo el cual les ayuda a lograr sus objetivos.

La financiación suele justificarse porque permite a las empresas comprar productos o equipos. También les permite agregar o expandir ubicaciones o contratar a más personas de las que de otro modo serían posibles. Les ayuda a hacer crecer sus negocios y lograr sus objetivos. El financiamiento también beneficia a los inversores. Permite a las personas o entidades con exceso de efectivo “poner su dinero a trabajar” para disfrutar de su inversión.

La financiación empresarial no es solo para negocios emergentes. Las empresas establecidas con antecedentes de éxito a menudo requieren fondos adicionales para escalar aún más. Dado que tienen más historial financiero. 

Principales opciones de financiación de las empresas:

Autofinanciamiento

El autofinanciamiento se refiere a financiar el negocio a través de medios personales sin la ayuda de instituciones financieras o inversores externos. Se puede autofinanciar un proyecto a través de ahorros o simplemente pidiendo apoyo a familiares y amigos. Es una forma habitual de financiación utilizada por buena parte de pequeñas nuevas empresas. La autofinanciación es un riesgo considerable que debe considerarse detenidamente.

Inversores

Los inversores son personas o entidades con capital que buscan financiar negocios. Por lo general, vienen en forma de socios y familiares, inversionistas ángeles o inversores de capital riesgo.


Préstamos comerciales

Si mantener el control del negocio es esencial en nuestro proyecto, pero no existe la posibilidad de autofinanciarse, un préstamo para pequeñas empresas podría ser una opción inteligente. Los préstamos comerciales se adquieren a través de bancos o cooperativas de crédito, y cada uno ofrece términos ligeramente diferentes.

Tener preparada una buena exposición de nuestro plan de negocios, una previsión de gastos y proyecciones financieras, es una buena manera de facilitar el proceso de búsqueda de los mejores términos.

vías de fnanciación de las empresas

Financiación alternativa (como crowdsourcing y P2P)

No existe una definición técnica clara de lo que se conoce como financiación alternativa. Se puede resumir en fuentes externas que no sean bancos o mercados de acciones y bonos.
Estos alternativos como el crowdfunding y las redes de préstamos entre pares (P2P) ofrecen nuevas opciones de financiación empresarial, como micro préstamos, que pueden ser adecuadas para muchos negocios emergentes.

Capital privado

El capital privado es un tipo de financiación relacionado con transacciones comerciales a gran escala, que se producen a partir de fuentes de capital que no cotizan en una bolsa pública. Estos fondos provienen de inversores acreditados o inversores institucionales, que realizan inversiones masivas durante largos períodos de tiempo. Está diseñado principalmente para grandes empresas que se están preparando para una mayor expansión.


Entidades públicas

Son numerosas las ayudas y subvenciones públicas que existen a disposición de PYMES y emprendedores, en todos los ámbitos administrativos y dispuestos a apoyar proyectos relacionados con la investigación, la eficiencia energética, la digitalización y el desarrollo de diversos ámbitos económicos. Suelen requerir algo de asesoramiento con el papeleo y la burocracia que conlleva.

Ley de fomento de la financiación empresarial

Muchas de las ayudas mencionadas se basan en esta Ley del 27 de abril de 2015, que tiene como finalidad hacer más accesible y con condiciones más flexibles las opciones de financiación bancaria para PYMES. También se ocupa del desarrollo de métodos alternativos de financiación empresarial, regulando la financiación colectiva y participativa.


Enisa emprendedores – financiación pymes 

La entidad pública ENISA (Empresa Nacional de Innovación S.A.) tiene como meta impulsar proyectos de innovación empresarial, colaborando en su financiación. Se centra especialmente en ofrecer líneas de financiación a empresas que cuenten con un plan de viabilidad y no se limita a los proyectos de negocio en fase inicial.

Junto a las modalidades de financiación dirigidas a apoyar la creación y primeras fases de la vida de un proyecto, también dispone de opciones de financiación empresarial para proyectos de expansión o a proyectos de transformación digital de compañías ya existentes. El límite es haberse constituido en un plazo no superior a 24 meses anteriores a la solicitud de la ayuda en forma de préstamo.

Mation, consulta cualquier duda:

Para cualquier consulta sobre financiación de las empresas no dudes en ponerte en contacto con nuestros especialistas en temas jurídicos y fiscales. Desde Mation estaremos encantados de atenderte.
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Asesoría fiscal
Cuando se inicia un proyecto o se hacen negocios con otras personas se espera que trabajen bien como equipo. Sin embargo, ese ideal no es siempre el caso real. Una clave para proteger cualquier tipo de startup o entidad comercial es tener un pacto de socios sólido.

En el mundo de las Startups, esta figura jurídica se ha convertido en un requisito imprescindible para el acceso a recursos específicos. Recursos como aceleradoras, incubadoras o plataformas crowdfunding. Vamos a ver aquí en qué consiste un pacto de socios y qué debería contener.


¿Qué es un pacto de socios en startups?

Un pacto de socios es un documento fundamental para una startup. Pero también para otros tipos de asociaciones comerciales y es legalmente vinculante para todos los socios. Establece un marco para la asociación al delinear claramente las operaciones diarias de la empresa, derechos y responsabilidades. Un acuerdo de sociedad es similar a los estatutos corporativos o al acuerdo operativo de una compañía de responsabilidad limitada.

Es recomendable iniciar un negocio después de que todos los socios firmen un acuerdo de asociación completo y por escrito. Este documento se debe guardar firmado junto con la documentación básica de la empresa.


Un contrato legal

Un pacto de socios es, por tanto, un contrato legal que vincula a los fundadores y socios de una startup. Puede cubrir todo tipo de posibles problemáticas como quienes están involucrados en cada parte del proyecto hasta cuánto han contribuido en la empresa. También especificar qué sucedería si alguno de los socios fundadores se va. Es un contrato legalmente vinculante y debe crearse al comienzo del ciclo de vida de la empresa. Para poner todo sobre la mesa antes de que un grupo de cofundadores se unan o aparezcan inversores.


¿Qué tipos de pactos de socios existen?

No estamos ante una figura regulada a través de una legislación específica. Por eso la mejor manera de abordar los tipos más comunes es refiriéndose al momento de la evolución del proyecto empresarial en el que se realiza el documento.

Pacto de Socios Futuros

Es un tipo de acuerdo realizado entre los socios. Ellos inician el proyecto y quieren dar el paso para que su idea se convierta en una Startup. Se establece la relación de estos futuros socios y las reglas para la constitución de la Startup. Se trata de evitar problemas comunes hasta que se establezca la empresa, como la salida de alguien para crear un proyecto paralelo aprovechándose del desarrollo de la idea realizada hasta ese momento.


Pacto de Socios Fundadores

Este es el pacto de mayor relevancia a la hora de buscar aceleradoras o incubadoras con las que cooperar. Es un acuerdo legalmente vinculante entre los fundadores de una Startup, que regula aspectos fundamentales relacionados con la Propiedad Intelectual, las participaciones de capital, o los cargos y su remuneración. También se establecen premisas de permanencia en la sociedad y la forma básica de aprobar la entrada de socios nuevos o inversores.



Pacto con Nuevos Socios


La llegada de inversores o nuevos socios suele requerir firmar un pacto específico que matice lo ya estipulado en el anterior pacto y añada cláusulas relativas a los deberes y contraprestaciones de los asociados recién llegados.

Modelo de pacto de socios de startups

Modelo de pacto de socios de startups

Al tratarse de un requisito habitual para poder acceder a diversas formas de potenciación y financiación de una startup, se han generado diversos modelos de pacto de socios basados en la experiencia de su utilización habitual.


Generalmente se necesitará la asesoría de un experto para adaptar ese tipo de modelos a las características y necesidades específicas de cada empresa.
Las cláusulas más comunes que un pacto de socios acuerdo debería incluir serían:


    • Contribuciones de capital

Se debe indicar explícitamente qué contribuciones hará cada socio a la asociación y el porcentaje de participación en la propiedad que cada uno tomará.   
 
    • Deberes como socios

Uno de los inconvenientes de las asociaciones es el riesgo de una autoridad poco clara. Por esa razón, el pacto de socios debe especificar los deberes de cada parte. Esto incluye especificar el nivel de autoridad de cada socio. También el poder de toma de decisiones comerciales y los deberes administrativos importantes.

    • Reparto y cesión de pérdidas y ganancias

La asignación proporcional al porcentaje de propiedad de cada socio es una forma popular de asignar y distribuir ganancias y pérdidas. El acuerdo también debe especificar si los socios podrán retirar de modo regular sus ganancias asignadas.
 
    • Aceptación de responsabilidades

Dependiendo del tipo de sociedad que se esté estableciendo. Cada socio puede ser considerado personalmente responsable de las obligaciones comerciales de la sociedad. Como esto puede exponer los activos personales de los socios en caso de que la empresa se endeude y se declare insolvente, es un elemento esencial a considerar.
 
    • Resolución de conflictos

Una cláusula específica que explica cómo se manejarán las disputas que se generen. Es habitual, por ejemplo, que se especifique que se utilice primero el arbitraje o la mediación, antes de acudir a los tribunales en caso de disputa sin solución acordada. 
 

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Asesoría fiscal


¿Qué es una startup o empresa emergente? La definición nos dice que son empresas jóvenes que comienzan a desarrollarse. Si bien no existen reglas que describan qué tipo de empresa se considera una startup.

El término generalmente se aplica a las empresas de alta tecnología o que ofrecen productos que aprovechan la tecnología para proporcionar algo diferente o realizar una tarea actual de una manera nueva. Pero, en rigor, no es necesario que una empresa emergente necesite estar ligada al sector de la tecnología para ser considerada como una startup.

¿Cómo crear una Startup?

Normalmente, las startups son pequeñas en su inicio. La financiación y las operaciones iniciales son manejados por una persona o un puñado de fundadores. Las empresas emergentes ofrecen un servicio o producto que actualmente no se ofrece en ningún otro lugar del mercado o que los fundadores creen que es mejor que lo que se ofrece actualmente.

El hecho de que una empresa sea nueva no la convierte en una startup. Por ejemplo, las empresas con un potencial de crecimiento limitado con respecto a sus ingresos, productos y base de clientes no se consideran empresas emergentes. No es probable que una nueva empresa de servicios profesionales, una tintorería o un restaurante se considere una empresa emergente.

Primer paso para crear una Startup

El primer paso común es la idea; identificar un problema y aportar una solución. Las startups exitosas parten de ideas comerciales que consiguen satisfacer las necesidades de un grupo potencial de clientes.

Tras esto es importante elaborar un plan de negocios que describa los productos y servicios ofrecidos en detalle. En esta fase es común contar con profesionales que puedan asesorar a los emprendedores para reunir información sobre su tipo de industria y operaciones, además de aconsejar en el tema financiero, administrativo y de análisis de mercado.

Tener un plan de negocios optimizado también es importante para obtener financiación para la posterior puesta en marcha de la empresa. Es más probable lograr préstamos privados y ayudas públicas si se puede detallar claramente cómo se va a usar la financiación y para qué se necesita de modo concreto.

Segundo paso para crear una Startup

Reunir el equipo adecuado sería la siguiente etapa. Los trabajadores que se sienten atraídos por ese tipo de entorno pueden buscar nuevas opciones de trabajo en empresas emergentes. La cultura de las startups tiende a ser más igualitaria porque los trabajadores de todos los niveles colaboran.

El espacio de trabajo a menudo refuerza esa visión. Las áreas abiertas donde el personal y los líderes trabajan codo con codo son comunes. Sin embargo, los fundadores y ejecutivos siguen estando a cargo y, a menudo, actúan como embajadores de la empresa.

Cómo crear y financiar una startup

Análisis de en qué punto está tu Startup

No existen reglas firmes que describan cuándo una startup ya no puede considerarse como tal, pero algunos expertos creen que una empresa ya no es una startup cuando ocurre una o más de las siguientes situaciones:
  • Completa su camino hacia la rentabilidad.
  • Alcanza cierto tamaño.
  • Se vuelve público.
  • Lo adquiere una corporación más grande.
  • Recibe importantes fondos de inversión.

Financiación Startup

Las empresas emergentes generalmente requieren financiación en sus primeras etapas porque los gastos a menudo superan los ingresos a medida que los fundadores desarrollan, prueban y trabajan en la comercialización de sus ideas.

Hay varias opciones de financiación, que pueden ser utilizadas en función de las características de la empresa emergente.

  • Préstamos para pequeñas empresas de cooperativas de crédito o bancos.
  • Préstamos y ayudas de la Administración para pequeñas empresas.
  • Subvenciones para organizaciones sin fines de lucro.
  • Recaudación de fondos por sistemas de Crowdfunding.
  • Inversores privados.
  • Crédito o activos personales.
Algunos fundadores de startups usan su propio dinero o piden dinero prestado para financiar las operaciones diarias de su negocio. Otros confían en inversores ángeles; más tarde, pueden recurrir a inversiones de capital de riesgo.

En este último caso se trata de inversores profesionales que se especializan en la financiación de nuevas empresas, y que buscan invertir en nuevas empresas que demuestren su potencial. A cambio, podrían recibir un porcentaje de propiedad de la empresa.

El crowdfunding es otra forma de recaudar fondos de personas que creen en la empresa emergente y desean contribuir con dinero.

Al buscar préstamos para financiamiento, las empresas emergentes deben considerar las opciones especializadas que los bancos tienen para las pequeñas empresas. Los micropréstamos son productos a corto plazo y de bajo interés que son ideales para nuevas empresas. La empresa debe proporcionar un plan de negocios detallado para la calidad de los préstamos.

Los fundadores de empresas emergentes también pueden usar su crédito para financiar sus empresas. Esto requiere un historial crediticio impecable y es la opción más arriesgada, especialmente si falla la puesta en marcha.

Venta de Startup

Este es un momento en que resulta imprescindible el asesoramiento experto que revise de modo minucioso todas las condiciones de la venta. Básicamente, hay tres formas de vender una startup:

  1. Absorción o adquisición por una empresa más grande. Es la más habitual. Alguna empresa cercana al espacio de negocio decide hacerse con una startup que pueda representar para ellos un avance en innovación o el acceso a nuevos clientes.
  2. Absorción por capital privado. Son empresas que generalmente compran los activos de los propietarios e inversores existentes.
  3. Una nueva ronda de inversión. Un nuevo inversor o grupo de inversores se hace con la mayoría y pasa a controlar la empresa.

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Asesoría fiscal

El 6 de julio, el Gobierno español publicó un nuevo proyecto de ley conocido como la Ley de Startups , proponiendo la creación de visas para trabajadores remotos y nómadas digitales, así como reducciones de impuestos para startups. Esta nueva ley proporcionará incentivos fiscales para la creación de startups y espera atraer empresas extranjeras para establecerse en España. También tiene como objetivo atraer a trabajadores remotos extranjeros y nómadas digitales a elegir España como su base, creando una nueva visa especial para ellos y dándoles la posibilidad de acceder a una reducción en la tasa del Impuesto de No Residentes (IRNR).

¿En qué consiste?

Esta Ley de Startups forma parte de una nueva estrategia empresarial anunciada por el gobierno; un plan decenal con el propósito de favorecer el emprendimiento en el país que incluye 50 medidas adicionales. La intención es proporcionar una presencia empresarial española más poderosa en Europa y revitalizar la economía después de la pandemia de la COVID. Se utilizará parte de su subvención de la UE de aproximadamente 1.500 millones de euros este año para poner en práctica estas ideas.

¿Cuáles son sus objetivos?

Los objetivos de la nueva Ley de Startups se centran en diversas líneas de acción. 
Por un lado simplificar las medidas administrativas y reducir así las barreras burocráticas comunes a todas las startups. Por otro lado reducir, al inicio, la carga fiscal para startups e incentivar a su inversión. También aplazamiento de las deudas tributarias. Y por último incentivar la inversión privada en I+D+i.

Avance de startups 

La Ley fomentará la creación de nuevas empresas ofreciendo incentivos fiscales y reducciones burocráticas. 

Inversión en empresas existentes

Proporcionar dinero e incentivos para alentar a las empresas a permanecer en España en lugar de trasladarse al extranjero. También se centrará en la calidad del empleo, alentando a los trabajadores a unirse a empresas emprendedoras y en expansión.

Retención de talento en España

Mediante la mejora de la educación para la creación de emprendedores. Como resultado se busca que los jóvenes permanezcan en España, en lugar de trasladarse al extranjero en busca de oportunidades. También atraerá a profesionales líderes en el mundo.

Innovación del sector público

La ley promoverá el espíritu empresarial y generará inversiones de capital.

ley de startups, características y objetivos de la nueva ley

¿Qué características tiene?

Se implantan 50 medidas diferentes que ayudarán a alinear los esfuerzos del sector público y privado para construir una cultura emprendedora que pueda establecerse a medio plazo.
A corto plazo se concretará con una normativa que servirá de referencia legal para el sector, especificando qué se considera una startup, y creando un marco de cobertura para el desarrollo de este ecosistema industrial y financiero.

En ese primer aspecto, la definición de ‘startup’, se pretende conseguir que este tipo de estructura sea reconocida por la administración, para que puedan conseguir un trato específico que les permita crecer más rápido y tener incentivos a la hora de crear un negocio innovador y de rápido desarrollo.

En cuanto a la intención de ayudar a retener y atraer talento, la nueva ley tiene previsto incluir una nueva regulación para las opciones sobre acciones que permita a España tener las mismas herramientas para competir internacionalmente por el talento.

La ley también pretende revisar los diferentes tipos de visas que existen en España, para atraer talento externo a las startups españolas. Para esto también se tiene previsto plantear diferentes exenciones fiscales e incentivos a la inversión para que los inversores inviertan en startups españolas o startups que tengan su sede en el territorio español.

¿A quién afecta y cómo?

Todos los beneficios que aparecen incluidos en el Anteproyecto de Ley de Startups se pretenden aplicar a lo que se considera empresas emergentes de base innovadora. Tras esta definición tan genérica, el documento legal trabaja en delimitar con mayor precisión aspectos más pormenorizados a este respecto.

Según esto, para que una estructura considerada como startup pudiera acogerse a los beneficios estipulados en esta nueva norma será necesario que tenga su sede social y más de la mitad de sus empleados en España. También se especifica que debe tener un tiempo de existencia menor de cinco años. Este plazo podrá ampliarse a siete para las compañías que se dediquen a la biotecnología o al sector industrial, ya que este tipo de empresas suele necesitar un plazo más largo para alcanzar su madurez. En cualquier caso, la startup no podrá ser una firma cotizada ni haber procedido al reparto de dividendos.

Se fija además un tope de facturación inferior a los cinco millones de euros para la startup a considerar.

Aspectos fiscales en los que interviene

La ley incorpora nuevas medidas fiscales que resulten más atractivas para este tipo de empresas. Se plantea una disminución del impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR) que pasa del 25% al 15%, aplicado al primer periodo con base imponible positiva y prorrogable a los tres siguientes si se mantiene la calificación necesaria de empresa emergente.
Las startups podrán pedir el aplazamiento de la deuda tributaria contraída a través del impuesto de sociedades o del IRNR de 6 a 12 meses.

Se ha previsto favorecer las stock options, elevando el importe de la exención de 12.000 a 45.000 euros anuales.
Con el fin de impulsar la inversión, esta ley elevará la base máxima de deducción por inversión en startups.

Menos burocracia

La excesiva burocratización en procesos administrativos era uno de los mayores problemas de las startups. Por eso, se eliminará la obligación de realizar pagos fraccionados del impuesto de sociedades y también del IRPF de no residentes, aplicable a los dos años posteriores al que la base imponible resulte positiva.

Para cualquier consulta sobre la nueva Ley de StartUps no dudes en ponerte en contacto con nuestros especialistas en temas jurídicos y fiscales.
Estaremos encantados de atenderte.
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Asesoría fiscal



El impuesto sobre sociedades se encuentra entre los tipos de impuestos a los que está sujeta la actividad económica. Además es el encargado de gravar los beneficios que obtengan las empresas como fruto de esta actividad en cada periodo fiscal. Es un tipo de impuesto que afecta a aquellas personas jurídicas que estén constituidas como sociedades mercantiles, es decir: sociedades anónimas, sociedades limitadas, etc.; pero hay que tener en cuenta que este impuesto no afectaría a otros tipos de emprendedores como muchos autónomos, ya que estos ejercerán su actividad como personas físicas.

 

¿Qué es el IS?

El Impuesto sobre Sociedades (IS) es definido como un tributo de tipo personal y directo que se ocupa de gravar las rentas obtenidas por sociedades y otros tipos de entidades jurídicas con residencia en el territorio español.

Su aplicación concierne tanto a sociedades civiles con declarado objeto mercantil, como a fundaciones y asociaciones. Este tipo de impuesto se encarga de gravar a personas jurídicas; mientras que el IRPF es el que grava a las personas físicas y sus rentas obtenidas.

El Impuesto de Sociedades se organiza por tanto alrededor de la información contrastada que aporta la contabilidad de la sociedad gravada, y es su resultado contable quien va a ser clave para determinar la base imponible sobre la que se articula este impuesto. Es esta información contable la que va a servir para calcular la cantidad anual a pagar.

Es importante tener en cuenta que, aunque este impuesto no afectaría a muchos autónomos, sí que debe ser satisfecho por aquellos autónomos que hayan constituido una sociedad, tanto limitada como anónima para ejercer su actividad.

La necesidad de llevar una contabilidad mercantil detallada hace que su tramitación no resulte sencilla, por lo que es habitual necesitar asesoramiento profesional para realizarla. Desde Mation te ofrecemos un servicio profesional de calidad.
 

¿Quién tiene la obligación de presentarlo y quien está exento de presentación?

Serán contribuyentes del IS:

  1. Las personas jurídicas con la excepción de aquellas sociedades civiles que no tengan declarado objeto mercantil.
  2. Entidades con personalidad jurídica propia: sociedades mercantiles, sociedades anónimas, las de 3.responsabilidad limitada, las colectivas, sociedades laborales, etc.
  3. Sociedades civiles con registro de objeto mercantil.
  4. Sociedades locales, provinciales, autonómicas y estatales.
  5. Cooperativas.
  6. Sociedades unipersonales.
  7. Sociedades agrarias de transformación.
  8. Asociaciones y fundaciones.
  9. Instituciones públicas y privadas.
  10. Entes públicos.
  11. Agrupaciones de interés económico (AIE)
  12. También están sujetas al impuesto sobre sociedades diversas entidades sin personalidad jurídica propia.
  13. Uniones temporales de empresas.
  14. Fondos de pensiones de inversión y capital-riesgo, así como de garantía de inversiones o de activos bancarios.
  15. Las comunidades de titulares de montes vecinales.
 

No serán contribuyentes del IS:

  1. Quedarían exentas parcialmente del pago del impuesto de sociedades las entidades sin ánimo de lucro.
  2. Entidades benéficas o de utilidad pública.
  3. Las organizaciones no gubernamentales (ONG)
  4. Los colegios profesionales y cámaras oficiales
  5. Los sindicatos, y partidos políticos.
  6. Esta exención parcial implica que estarían obligados a declarar rentas obtenidas.

impuesto sobre sociedades

 

 

¿Cuándo se presenta el impuesto sobre sociedades?

El sistema de recaudación del impuesto sobre sociedades no difiere en esencia del que se realiza con el IRPF. Del mismo modo que el IRPF se recauda mensualmente, en forma de retenciones en la nómina, y se regulariza después por medio de la declaración de la renta; en el caso del impuesto sobre sociedades se realiza el abono también durante algunos momentos previstos del año. Esto las sociedades lo hacen efectivo presentando dos modelos concretos (complementarios):  

Modelo 200

Declaración anual del IS. Este es el equivalente a la declaración de la renta para las empresas. Su presentación está prevista anualmente entre los días 1 y 25 de julio, y resulta obligatorio presentarlo aún en el caso de que no se hubiera desarrollado actividad alguna o de que no se hubieran obtenido rentas que puedan estar sujetas a este impuesto.
 

Modelo 202

Es el modelo correspondiente al pago fraccionado del IS. Su presentación está prevista en los meses de abril, octubre y diciembre, y es para el caso de que se haya obtenido resultado positivo en el modelo 200 presentado en el año anterior. Es, por tanto, una modalidad de pago anticipado y fraccionado del modelo 200. Se le aplica un tipo del 18%, de modo general, que llega al 24% para aquellas empresas que presenten facturaciones superiores a los 10 millones de euros al año.
 

Novedades de impuesto sobre sociedades del 2021

Vamos a ver los tipos del Impositivos a aplicar en este 2021 para el Impuesto sobre Sociedades en función de los casos y situaciones de las empresa y sociedades:
El tipo general, el que grava generalmente a la mayoría de sociedades, sería del 25%.
Para las sociedades de creación nueva, lo que implica menos de dos años de existencia, el tipo impositivo sería del 15%.
Las cooperativas tributarán al 20% sobre su renta.
Las fundaciones y asociaciones de interés público verían aplicado un tipo reducido que baja hasta el 10%.
Los fondos de inversión, ya desde 2014, ven aplicado un tipo reducido específico del 1%.

A partir del 1 de enero de 2021, se incorpora una reducción de la exención fiscal por las plusvalías generadas en las filiales radicadas en el extranjero del 100% al 95%.

Finalmente queda establecida una tributación mínima para Socimis del 15%.

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Estaremos encantados de atenderte.
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Asesoría fiscal

Llega el segundo cierre de impuestos de este año. Así que llega el momento de preparar los impuestos de julio y proceder a su presentación. Las fechas para realizar las tramitaciones de los impuestos de julio y ajustar las cuentas con Hacienda son del 1 al 20 de julio del 2021, ambos días incluidos. En el caso de los pagos domiciliados asociados a los modelos 111 y 115, la fecha límite es el 15 de julio. Es siempre buena idea revisar con antelación suficiente todo lo relativo a los modelos trimestrales a presentar, para que, llegado el momento, todo esté listo para preparar los impuestos de julio y que nada se pase por alto.


IVA modelo 303

Este modelo es el más habitual respecto al IVA, y en el que se aplicará la diferenciación entre el IVA ingresado y soportado. Lo que se declara en el modelo 303 es precisamente esa diferencia entre el Impuesto sobre el Valor Añadido que hemos pagado en concepto de gastos, y el que nos han pagado a nosotros en concepto de ingresos. Por esto para poder desgravar el IVA necesitamos tener la factura de todos aquellos gastos ocasionados para el desarrollo de nuestra actividad.

Recordemos que no haber cobrado todas las facturas no implica no declararlo, se debe declarar todo el IVA facturado, aunque aún no se haya cobrado. Si no queremos adelantar este impuesto en estos casos es necesario acogerse al criterio de caja pertinente en el momento de darse de alta mediante los modelos 036 o 037. También es importante destacar que este modelo se debe presentar de forma trimestral. Incluso cuando no se haya facturado nada en ese periodo.


Retenciones para preparar los impuestos de julio

Además de los formularios relativos al IVA, también hay que atender a las retenciones del impuesto de la Renta que debemos presentar a Hacienda. Vamos a revisar aquí los modelos más habituales que se utilizan en este concepto y para que nos pueden servir.


Modelo 115

Este es el modelo que presentan trimestralmente, tanto los autónomos como las empresas, para especificar las retenciones sobre los pagos de alquileres. Hay que presentarlo si se tiene algún local o nave alquilados para desarrollar la actividad económica.

En algunos casos no es necesario presentar este modelo 115:

  • Si el precio del alquiler no supera los 900€ anuales pagados al mismo arrendador.
  • Si se trata de un alquiler de vivienda que la empresa está pagando a un trabajador.
  • En los casos de leasing o arrendamiento financiero.


Modelo 111

Este es un modelo de liquidación trimestral con el que los autónomos y empresas declaran las retenciones que han sido practicadas a lo largo del trimestre a sus trabajadores. También si se da el caso de haber contratado servicios a otras empresas o a profesionales externos. En este modelo se tienen que consignar las retenciones en los pagos efectuados en estos casos.

preparación impuestos 2021

 

Pagos fraccionados

En los casos de liquidaciones de pagos fraccionados del IRPF, los autónomos cuentan con dos modelos importantes a tener en cuenta: el 130 y el 131.


Modelo 130 de IRPF

Es un modelo que los autónomos y empresas tienen que presentar para realizar la liquidación del pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas ante la Agencia Tributaria. Es obligatorio para los profesionales que desarrollan si actividad económica por cuenta propia en la modalidad de Estimación Directa.

Se declara el IRPF en esta modalidad si se indicó de ese modo en el alta realizada como autónomo; quedando excluidos los profesionales del sector de la agricultura y ganadería.

A través de este modelo 130 los autónomos y también los socios de sociedades civiles o de comunidades de bienes declaran la cuantía de aquellos beneficios que se hayan obtenido como producto de la actividad económica que desarrollan. Esto se realiza cada trimestre, y viene a ser un pago a cuenta de la futura Declaración de la Renta que se realiza anualmente.


¿Quién tiene obligación de presentar el modelo 130?

El modelo 130 debe de ser presentado por toda persona física o miembro de sociedades civiles o de comunidades de bienes que estén ejerciendo alguna actividad económica, estando dados de alta en el régimen de estimación directa, tanto en los casos de estimación normal como la simplificada.

Los que realizando actividades profesionales retengan en ella al menos el 70% de sus ingresos de una forma previa (esto es, al presentar sus facturas) quedan exentos de presentar este modelo 130, si no se han dado de alta en el modelo 036/037 con respecto a la obligación de realizar pagos fraccionados a costa del IRPF.


Modelo 131 de IRPF

El modelo 131 es el tipo de documento para presentar la autoliquidación trimestral si se tributa en régimen de Estimación Objetiva; lo que comúnmente se llaman Módulos.
Sería el equivalente al porcentaje que se retiene mensualmente en cada nómina a los trabajadores por cuenta ajena. Y al final del año se hace un balance en la declaración de la Renta para saber si ya se ha cumplido con las obligaciones tributarias o si queda aún algo por pagar a Hacienda.


Otros modelos: Modelo 349

Este modelo se dedica a la declaración periódica para aquellos autónomos y empresas que realicen operaciones intracomunitarias, con otros estados miembros de la UE.
Para declarar operaciones intracomunitarias hay que estar inscrito en el correspondiente Registro de Operaciones Intracomunitarias (ROI) y disponer de un CIF intracomunitario, emitiendo facturas sin IVA.

Dudas sobre los impuestos de julio

Si tienes alguna duda o consulta sobre los impuestos de Julio en Mation somos expertos, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.

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Herencias y sucesiones


Una pregunta recurrente en torno a las herencias, sobre todo en el caso de las parejas de hecho es ¿Qué derecho tiene mi pareja sobre mi herencia?. Los derechos de su pareja a la herencia si no formalizan de alguna manera su relación, es un tema controvertido entre las parejas. Todos habremos escuchado casos similares sobre herencias conflictivas así en famosos. El actor Paul Walker encadenó taquillazos protagonizando la saga Fast & Furious, dejando una fortuna de 25 millones de dólares tras su trágico fallecimiento. Su pareja, de hecho, se vio fuera del reparto que se disputaban los padres y la madre biológica de la hija del actor. Litigios costosos y duraderos que se hubieran evitado con un testamento detallado.
 

Si la pareja no estaba casada o es una pareja de hecho 

Cada vez son más frecuente las parejas de hecho, sin formalizar un matrimonio. Pero, lo cierto es que, a efectos legales, esta situaciones no tienen la misma consideración que un matrimonio. Socialmente, las parejas de hecho, son aceptadas como equiparables al matrimonio. Sin embargo de cara a los derechos hereditarios son figuras diferentes y con distintas consecuencias. Vamos a revisar aquí los casos posibles en torno a una herencia respecto a una pareja que no ha contraído matrimonio. 

Hay que tener en cuenta que en España no está regulada a nivel estatal respecto a esto. La situación de las parejas de hecho son las legislaciones autonómicas las que regulan esta situación en cada territorio. Para añadir más complejidad al asunto, hay zonas como la de Comunidad de Navarra y la Comunidad Valenciana en las que las legislaciones autonómicas relativas a esta materia han sido anuladas por el Tribunal Constitucional, por lo que no hay en ellas actualmente derecho sucesorio alguno reconocido a las parejas de hecho. Nos queda solamente la legislación sobre el cónyuge viudo, recogida en el Código Civil. 

Caso 1: herencias sin estar casados y con hijos 

En este caso de una herencia en una pareja con hijos pero que no ha contraído matrimonio podemos contemplar dos situaciones bien diferenciadas en función de que se haya dejado o no testamento. Veámoslo separadamente en cada situación 

Si no se dejó testamento y sois una pareja de hecho con hijos: 

En el caso de una pareja de hecho serían los hijos quienes tendrían derecho a la herencia y la pareja no contaría con derecho de usufructo ni siquiera de parte de esa herencia. De haber contraído matrimonio el cónyuge viudo mantendría el derecho al usufructo de un tercio del caudal hereditario. 

Si se dejó testamento: 

Este caso cambia la situación anterior, ya que el testador siempre tendrá la opción de otorgar el tercio de libre disposición a su pareja. Esto sería así, aunque hubiera hijos, tanto nacidos de la pareja de hecho como fuera de ella. 

Caso 2: herencia de pareja no casada y sin hijos 


Si no se dejó testamento 

Si se trata de una pareja de hecho, en el caso de que no hubiera hijos, serían los padres. Pero en caso de haberlos, los que heredarán la totalidad del caudal hereditario, dejando sin opciones de heredar a la pareja. Si además de no haber hijos tampoco quedaran los padres del fallecido, la herencia iría para otros parientes. Incluso podría darse el caso de que, en ausencia también de estos, la herencia recayera en el Estado. La pareja no tendría derecho alguno. 

Si se dejó testamento ¿Cuál es el derecho sucesorio a aplicar?

Si no hay hijos, pero sí quedan padres, el testador podrá disponer en sus voluntades de hasta la mitad de sus bienes para destinarlos en forma de herencia a su pareja, si así lo desea. 

En caso de que no hubiesen ni padres ni hijos para concurrir en la herencia, entonces el testador puede nombrar a su pareja como heredera de todo el caudal hereditario, por encima de otros posibles parientes como los sobrinos, por ejemplo. 



Qué derecho tiene mi pareja sobre mi herencia testamento parejas de hecho


La importancia del testamento en herencia de parejas de hecho 

Como vemos la diferencia entre que la pareja de hecho pueda no recibir ninguna herencia, una parte o incluso la totalidad de la herencia, según los casos, estriba en el hecho de haber hecho un testamento en regla. 

Siempre resulta conveniente disponer de testamento, pero en el caso de las parejas de hecho este instrumento legal resulta imprescindible para trasladar legalmente la voluntad del testador. 

Si la pareja estaba casada 

En este caso la cobertura legal es bastante más amplia para los cónyuges viudos. Si la pareja está casada y tiene hijos 

Incluso en el caso de que no se hubiera dejado testamento el cónyuge viudo tendría derecho al usufructo de un tercio del total de la herencia. La herencia como tal la ostentaban los hijos. Si hay testamento, obviamente el testador puede otorgar el tercio de libre disposición a su cónyuge. 

Si la pareja no tiene hijos 

En caso de no haber testamento, si no hubiera hijos, pero sí padres, los herederos serían los padres quedando para el cónyuge el derecho de usufructo de la mitad de la herencia. Si no hubiera hijos ni padres, sería el cónyuge viudo quien recibiría la totalidad de la herencia.


Es importante que conozcas tus derechos desde una fuente fiable para solicitar una herencia y por ello, desde Mation, queremos poner a tu disposición una infinidad de artículos relacionados.
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ERTE
Cuando llega el momento de realizar la declaración de la renta, cada año, hay que estar especialmente atento a las posibles novedades de esa campaña. Este consejo cobra especial importancia en esta temporada, ya que se estima que alrededor de 3,5 millones de contribuyentes han estado en una situación de Expediente de Regulación Temporal de Empleo (ERTE), y esta situación introduce una complejidad añadida a la situación.

Por el momento, la Agencia Tributaria está remitiendo cartas para informar a varios de los afectados por ertes de que esto supone un elemento decisivo y que, probablemente, estén obligados a presentar la declaración de la renta en este ejercicio. Vamos a aclarar aquí lo relativo a la situación de ERTE y declaración de la renta.


ERTE y declaración de la renta ¿ qué necesitas tener en cuenta este 2021?

De forma general, la obligación de presentar la declaración de la renta se produce para los contribuyentes que superen la cantidad de 22.000 euros en sus rendimientos del trabajo. Sin embargo, hay una excepción importante a aplicar en esta regla, y es el caso de contar con dos o más pagadores.

Cuando se cuenta con más de un pagador entonces este límite se ve reducido hasta los 14.000 euros, siempre que lo que se haya percibido por el segundo y restantes pagadores supere el importe de 1.5000 euros. Dado que en el caso de haber estado inmerso en un ERTE se entiende que el SEPE sería un pagador, al haber percibido además los pagos por parte de, al menos, el empleador anterior a la situación de ERTE. Así ya tendríamos, cuando menos, los dos pagadores que se estipulan en la norma.

Se estima que unos 327.000 contribuyentes, que en el pasado ejercicio no estaban obligados a presentar declaración de la renta, al estar afectados este año por un ERTE han pasado. Por este motivo, a quedar obligados a realizar la declaración.


Problemas que generan el ERTE y declaración de la renta

El problema que se puede presentar a la hora de realizar la declaración de la renta en estos casos es que hay bastantes posibilidades de que salga a pagar para el contribuyente, por culpa de las insuficientes retenciones practicadas durante el año. El SEPE no está obligado a retener si las cuantías que se abonan durante el año no superan los 14.000 euros.

El contribuyente puede solicitarlo por su cuenta, pidiendo que se le retenga un porcentaje mayor, de manera que el resultado se ajuste más a la tributación real que le correspondería en función de sus ingresos totales anuales; pero esto es algo que no suele hacerse. Por tanto, lo más habitual es que se llegue al momento de la declaración de impuestos sin haber realizado las retenciones mensuales habituales.


Aspectos a tener en cuenta

Debemos tener en cuenta que las retenciones practicadas, en los casos en que están bien ajustadas a los ingresos globales anuales del contribuyente, lo que hacen es anticipar el montante del impuesto final que debería pagar ese contribuyente. La declaración sirve para ajustar ese importe, y se da el caso habitual de que se le devuelva dinero al contribuyente que ya ha adelantado de más durante el año.

Un contribuyente que no queda obligado a declarar soporta así también el IRPF a través de sus retenciones mensuales. Se establece una reducción de la cuantía establecida para quedar obligado a declarar. En el caso de haber dos o más pagadores, con el objetivo de que los contribuyentes con similares rendimientos de trabajo soporten también un impuesto final similar, de modo independiente del número de pagadores.

Todo sobre el erte y declaración de la renta 2021


Errores del SEPE con el ERTE y declaración de la renta

Se han conocido número de casos en los que el SEPE ha efectuado pagos no correspondientes a trabajadores en situación de ERTE. En esta situación la propia Agencia Tributaria reconoce que se darán casos en los que el contribuyente va a tener que pagar en la declaración por lo que se ha recibido erróneamente. Después, tendrá que solicitar una rectificación de la declaración que le permita recuperar lo que se haya abonado de más a Hacienda.

¿Y si ya se ha devuelto la cantidad?

Si se ha recibido un pago indebido del SEPE en 2020 y ya se ha solucionado el problema, tras recibir una carta de apremio y proceder a devolver la cantidad en cuestión, lo normal es que la Agencia Tributaria integre en los datos fiscales las cantidades correctas.

Hacienda irá recibiendo información del SEPE, lo más recomendable es consultar los datos fiscales si estamos en uno de estos casos. De ese modo sabremos si la información concerniente está ya actualizada sobre la posible resolución de la situación con el SEPE. Cuando esto ocurra ya no habrá problemática específica respecto a este supuesto de la que preocuparse de cara a la declaración de la renta.

¿Si no se ha devuelto?

Si se da el caso de que no se conoce el importe indebido cobrado, o que no se ha resuelto aún el problema con la devolución correspondiente, esto no aparecerá en los datos fiscales. Al hacer la declaración, generalmente, saldrá a pagar una cantidad mayor de la debida. Lo más conveniente es solucionar el problema con el SEPE antes de hacer la declaración. Una vez resuelta la incidencia se con el SEPE, se podrá solicitar una rectificación para recuperar lo pagado de más.

Consulta los servicios de Mation

Si tienes algunos de los problemas mencionados respecto al ERTE y declaración de la renta no dudes en consultarnos. Te ayudamos a solucionar cualquier problema que pueda surgir.
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Herencias y sucesiones
El tercio de mejora viene a representar la mitad de lo que se denomina legítima global o legítima larga, ya que esta figura englobaría tanto al tercio de mejora como al tercio de legítima. Si leyendo esta definición nos ha venido a la mente Groucho Marx leyendo aquello de “la parte contratante de la primera parte será considerada como la parte contratante de la primera parte”, no hay problema; es normal que algunas definiciones legales tengan este efecto. Vamos a detallar aquí en qué consiste la figura del tercio de mejora, cómo se aplica y sus diferencias con otros términos que concurren en el mismo proceso de una herencia.

¿Cómo calcular el tercio de mejora en una herencia?

Se le denomina como tercio de mejora en una herencia porque es una de las tres partes en las que se divide esta.

De forma general el caudal hereditario se verá dividido, según la normativa legal en tres partes o tercios. Estos son el que se conoce como tercio de legítima, el tercio de mejora, sobre el que estamos tratando ahora, y el tercio que se denomina como tercio de libre disposición. Detallamos a continuación qué es cada una de estas tres partes.

El tercio de legítima, o simplemente, la legítima, es la parte de los bienes de la herencia que, por ley, queda reservado a los herederos que se determinan legalmente como legitimarios o también llamados, por esta razón, herederos forzosos. Es decir que sobre este tercio de la herencia el testador no podrá decidir libremente a quién se la cede.



Diferencias entre tercio de mejora y libre disposición
¿Quién son estos herederos legitimarios?

Los hijos y descendientes, tanto los biológicos como los adoptados, sin que pueda existir ninguna preferencia entre ellos.

En caso de no haber hijos serán considerados los padres y ascendientes.

El viudo o viuda del testador, que tendrán atribuido el usufructo de una parte de la herencia que variará en función de si hay hijos comunes o no.

Cómo se divide el tercio de mejora

La segunda de las tres partes en que se divide la herencia sería el tercio de mejora. Esta parte de la herencia puede usarla el testador para favorecer de forma expresa y especial a uno o varios de sus hijos o descendientes. Si en el testamento no se especifica sobre el destino de este tercio, se dedicará a incrementar la cuantía total de la parte legítima.

En este caso, los dos tercios de la herencia se entenderían destinados a los herederos legitimarios, por lo que se suele hablar de legítima larga o global. El tercio de mejora está regulado por el artículo 808 del Código Civil y puede atribuirse tanto a título de herencia como en forma de legado o de donación.

Finalmente, el tercio de libre disposición es una tercera parte de la herencia de la que el testador puede disponer para favorecer a quien le parezca oportuno, sin restricciones.

¿Es lo mismo el tercio de mejora y el de libre disposición?

Características del tercio de mejora: 

Como hemos visto el tercio de mejora hace referencia a una tercera parte de los bienes de testador de la que este puede disponer para favorecer a parte de sus descendientes. Si no se dispusiera expresamente de ella, entonces ese tercio aumentaría el caudal hereditario que se considera como tercio de legítima.

Este tercio de mejora siempre quedará asignado, por lo tanto, a algún heredero legitimario; alguno o varios de sus hijos o descendientes, si así lo recoge expresamente el testamento; o todos los legitimarios si no se hace mención expresa de ello.

Características del tercio de libre disposición:

El tercio de libre disposición puede asignarlo el testador a quien desee, sin necesidad de que forme parte del grupo de legitimarios o de hijos y descendientes. Por supuesto puede también el testador favorecer con este tercio de libre disposición a uno o varios de sus descendientes, si así lo desea. Como indica su nombre se trata de una tercera parte de la herencia que puede ser asignada con total libertad por el testador.

También en el caso del tercio de libre disposición el testador deberá consignar de forma clara en su testamento quienes serán las personas que obtendrán esa parte de los bienes. No se necesitará justificación de ningún tipo sobre por qué se elige a una persona frente a otras, aunque no se trate de parte de la familia.

Del mismo modo que se hacía con en el tercio de mejora, si se da el caso de no expresar nada sobre el modo de distribuir este tercio de libre disposición en el testamento, la tercera parte implicada de los bienes se adjudicará a los herederos legitimarios.

Usufructo del tercio de mejora

Como ya se comentó la legítima del cónyuge se establece en forma de usufructo. ¿De dónde sale esta parte de la herencia? Pues, si hay hijos o descendientes comunes, esta parte de la herencia en usufructo será, precisamente, el tercio de mejora.
Si no hubiera descendientes, pero sí ascendientes vivos, el usufructo que le correspondería sería el de la mitad de la herencia; superando, por tanto, el tercio de mejora.
De no existir descendientes ni ascendientes, la porción de la herencia en usufructo sería de dos tercios de la herencia.

Como vemos el tercio de mejora es una parte importante y fundamental en las herencias a tener en cuenta. Desde Mation somos expertos en todos los trámites que debes tener en cuenta a la hora de heredar y te damos apoyo. ¡Contáctenos sin ningún compromiso! 

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Asesoría fiscal

La figura del oficial de cumplimiento (o compliance officer en su denominación en inglés, bastante extendida y aceptada) viene del sector farmacéutico y de mercados financieros con regulaciones minuciosas y complejas. En estos ámbitos, con normativas muy extensas en lo genérico y con amplitud de matizaciones en su implantación zonal, se vio la necesidad de contar con expertos que vigilaran el cumplimiento de estas normativas sin perder de vista los objetivos de cada empresa. Un compliance officer necesita, por tanto, un conocimiento intuitivo de los objetivos y la cultura de una empresa, así como de la industria en general y el derecho comercial que regula las actividades de esa empresa. En este artículo de MATION hablamos sobre ello.

Compliance officer, ¿qué es y funciones?

El papel de un compliance officer es asegurarse de que una empresa lleve a cabo sus negocios en total cumplimiento con todas las leyes y regulaciones nacionales e internacionales que pertenecen a su industria en particular, así como con los estándares profesionales y de los acuerdos de buenas prácticas y las normas internas.

Hay un componente ético y un componente pragmático en el cumplimiento de esta función.

Es un rol que es crucial para ayudar a las organizaciones a administrar el riesgo, mantener una reputación positiva y evitar demandas.

Los oficiales de cumplimiento deben, por tanto, tener un conocimiento profundo de las regulaciones que afectan a la generación y comercialización del área objeto de su sector; y, a la vez, tener muy claros los objetivos y la política de su empresa. Están encargados no solo de mantener los tratos comerciales de una empresa éticamente sólidos y legalmente prístinos, sino de educar a toda la empresa e instituir prácticas que garanticen el mayor nivel posible de cumplimiento.

Niveles de responsabilidad y funciones del Compliance 

Los oficiales de cumplimiento, que se encuentran con mayor frecuencia en la atención médica y la banca, son un componente importante del gobierno corporativo de su empresa, ya que determinan cómo se administra, dirige y gobierna una organización, incluidas las relaciones entre las partes interesadas y la estructura mediante la cual se establecen y siguen los objetivos de la empresa. Por lo general, informan al director ejecutivo o director de operaciones.

Se suelen dividir en dos los niveles de responsabilidad que implica el papel de un oficial de cumplimiento en su desempeño:
Nivel 1: cumplimiento de las reglas externas que se imponen a una organización en su conjunto
Nivel 2: cumplimiento de los sistemas internos de control que se imponen para lograr el cumplimiento de las reglas impuestas externamente.

Beneficios de un compliance corporativo

Al responsabilizarse de garantizar que una organización cumpla con las regulaciones legales a todos los niveles un compliance corporativo evita errores que podrían resultar en fuertes multas, ramificaciones legales y daños a la reputación de la empresa.

Los oficiales de cumplimiento también se aseguran de que los empleados sigan las políticas internas de cumplimiento.

Además de evaluar los riesgos financieros y crear un plan de acción para manejar esos problemas potenciales, los oficiales de cumplimiento brindan informes regulares sobre la efectividad de las medidas de cumplimiento de una empresa. También asesoran al liderazgo empresarial sobre cualquier acción o cambio que deba implementarse.

La labor de un compliance officer suele impulsar diversas áreas de la actividad de una empresa y ayuda en tareas importantes cono las siguientes:

  • Desarrollar, implementar y administrar el programa de cumplimiento de una organización.
  • Coordinación con los organismos reguladores estatales.
  • Planificación, implementación y supervisión de programas relacionados con riesgos.
  • Creación y coordinación de canales de informes adecuados para problemas de cumplimiento.
  • Desarrollar comunicaciones de cumplimiento de la empresa
  • Coordinar y programar la capacitación de cumplimiento requerida para los empleados

Perfil de un compliance officer

Un aspecto del trabajo de un compliance officer es comunicar los problemas relacionados con el cumplimiento a los empleados de todas las divisiones de una empresa. A veces, esto requiere descifrar leyes o éticas confusas o abstractas y determinar cómo establecer e integrar las mejores prácticas. Por lo tanto, un oficial de cumplimiento debe tener grandes habilidades con las personas y ser capaz de comunicarse y cooperar hacia arriba, hacia abajo y a lo largo de la cadena de empleados, y al mismo tiempo debe tener un conocimiento firme del negocio.

Además de ser un comunicador claro y sensato, hay algunas otras cualidades que deben tener los oficiales de cumplimiento:

Ético y basado en principios: estar dispuesto a analizar todos los hechos sin hacer un juicio rápido y entrevistar a los empleados relevantes para conocer su perspectiva.

Proactivo: un estado de alerta y vigilancia perfeccionados ante posibles infracciones en el cumplimiento. Esto significa aplicar activamente una política de informes obligatorios y buscar cualquier debilidad en las transacciones de la empresa.

Inteligente y dispuesto a seguir aprendiendo: la mayoría de las industrias que emplean a un compliance officer están sujetas a una legislación en constante cambio, por lo que mantenerse al día es vital.

Diligente y constante: un oficial de cumplimiento debe estar dispuesto a llevar un problema hasta su resolución, no puede dejar cuestiones sin solucionar, aunque deba insistir en ello. Cada problema resuelto a medias es una posible sanción al completo.

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