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Startups
  • 0.- ¿Qué es una Start Up?
  • 1.- Contar con un Plan de Negocio
  • 2.- Conocer la fiscalidad de las startups
  • 3.- Disponer de un Pacto de Socios
  • 4.- Estrategias de negocios enfocadas al cliente

0.- ¿Qué es una start up?

Una «Start Up» es una empresa de nueva creación en la que su crecimiento se sustenta bajo un desarrollo tecnológico e innovador donde se crean modelos de negocio escalables y disruptivos en el mercado. El término start-up, escrito con guión, hace referencia en inglés al hecho genérico de emprender, sea cual sea el tipo de empresa o tamaño. Cuando hablamos de start-up nos referimos a empresas en una fase muy inicial de emprendimiento. Hoy en día y gracias al acceso a la tecnología y en mayor medida a la IA, el número de proyectos Start Up se encuentran en una creciente expansión. Desde la consultora para Start Ups MATION, hemos observado que aunque el conocimiento y el acceso a la tecnología es muy grande, la mayoría de los CEOs que desarrollan estos proyectos carecen de conocimientos financieros y estratégicos que permitan a garantizar en mayor medida la viabilidad de sus proyectos.   ¿Qué debo tener en cuenta para garantizar el éxito de mi Start Up?

1.- Contar con un Plan de Negocio

Disponer de un Plan estratégico garantiza al proyecto tener una hoja de ruta, permite a todos los implicados en el proyecto a conocer de primera mano los hitos y objetivos que el proyecto tiene. El Plan de Negocio deberá de ser tanto a corto plazo, de deben evaluar todos los objetivos cualitativos y cuantitativos a menos de un año, como a largo plazo, qué se quiere conseguir y cómo lo vamos a realizar. Es cierto que elaborar un plan de negocios no es garantía absoluta de éxito, pero está probado que mejora las posibilidades de acceso a financiación y crecimiento. Es importante mencionar que los proyectos Start Up en su mayoría necesitan de grandes flujos de liquidez, de ahí la importancia de planificar cuándo el proyecto necesitará de inversión externa mediante ampliaciones de capital para que dichas ampliaciones no lleguen mal y tarde y pongan al proyecto en riesgo de entrar en bancarrota. Casi el 85% de las empresas a nivel mundial entran en crisis de tesorería por sus flujos de negocio o más conocido como Cash-flow, lo que hace que no puedan pagar y por tanto cerrar su negocio.

2.- Conocer la fiscalidad de las startups

Ser conocedor de la fiscalidad de tu negocio puede ayudar a ahorrar muchos impuestos, es por ello que conocer la fiscalidad puede permitirte como CEO atraer inversión externa al negocio. Es importante que sepas que, para poder aplicar beneficios fiscales, deberás disponer de un Certificado Start Up, con el mismo, podrás acceder a la tributación del 15% del impuesto de sociedades con resultado positivo durante cuatro ejercicios fiscales.

3.- Disponer de un Pacto de Socios.

La supervivencia de tu proyecto también depende y mucho de la correcta gestión del órgano de gobierno, con la entrada de inversores al proyecto, se hace indispensable la existencia de un Pacto de Socios que regule la gestión y toma de decisiones, formas de entrada de capital interno y externo, estrategias tanto de salida como de entrada de nuevos socios, entre otros aspectos.

4.- Estrategias de negocios enfocadas al cliente

Nunca te enamores de tu proyecto, es imprescindible contar con un equipo de expertos en cada materia, sobre todo en las áreas donde la viabilidad del negocio es tan importante, si tu empresa es con base meramente tecnológica, deberás contar con profesionales expertos en desarrollo tecnológico así como un equipo de especialistas de marketing y comunicación, no vende más el que mejor producto tiene sino el que más sabe vender, contar con un equipo de marketing fuerte te ayudará a alcanzar más rápidamente tus objetivos.
Si tienes un proyecto de Start Up, estás perdido y desconoces qué tienes que hacer para realizar un Plan estratégico para tu negocio, desde nuestra consultora para Start Ups MATION podemos ayudarte a realizarlo, simplemente tienes que llamarnos y nosotros nos encargaremos de asesorarte y acompañarte durante el proceso.
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Asesoría fiscal


El régimen de consolidación fiscal es un mecanismo legal que permite a varias entidades mercantiles ser consideradas como un único sujeto pasivo para el Impuesto sobre Sociedades. Este régimen especial opcional tiene como objetivo principal que varias empresas tributen de forma conjunta. Es como si fueran una única sociedad y les permite compensar pérdidas entre ellas y eliminar el coste financiero de las retenciones en cualquier pago de intereses o cánones entre ellas. Además, todo el grupo consolidado se tiene en cuenta para determinar los requisitos de aplicación de deducciones y bonificaciones. La consolidación fiscal se encuentra regulada por los artículos 55 a 75 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades. Para llevarlo a cabo, es necesario cumplir con ciertos requisitos


Beneficios del régimen de consolidación fiscal

Una de las ventajas es que, a pesar de tributar conjuntamente, cada sociedad mantiene su propio riesgo mercantil independiente. Esto significa que las deudas de una sociedad no afectan a las otras sociedades del grupo.

Otro beneficio importante es que se establece un principio de solidaridad que permite compensar los beneficios de una empresa con las pérdidas que pueda generar otra, lo que hace que la repartición de responsabilidades y beneficios económicos sea más equitativa. Además, al tributar conjuntamente, las sociedades no tienen que cumplir con las obligaciones tributarias de manera individual. De esta forma se reduce la carga administrativa.

Por último, un beneficio importante es que las sanciones que se apliquen a una de las sociedades integrantes en el grupo no se aplican al resto de empresas que forman la consolidación fiscal. Así protege a las empresas que no hayan incurrido en ninguna infracción.


Sociedades minoritarias

Las sociedades minoritarias del conjunto también se benefician de la consolidación fiscal. Las más grandes asumen parte de los compromisos fiscales y permite a las empresas más pequeñas reducir su carga fiscal. Además, las sociedades minoritarias pueden aprovechar los recursos, procesos y conocimientos de las empresas más grandes del grupo. Es importante destacar que el régimen de consolidación fiscal es voluntario. Basta con que las sociedades que integran el grupo fiscal firmen un acuerdo para acogerse a él.

El régimen de consolidación fiscal tiene como objetivo principal que varias empresas tributen de forma conjunta. Es como si fueran una única sociedad y les permite compensar pérdidas entre ellas y eliminar el coste financiero de las retenciones en cualquier pago de intereses o cánones entre ellas.


Requisitos que debe cumplir

El régimen de consolidación fiscal implica cumplir con ciertos requisitos para poder llevar a cabo la tributación conjunta entre empresas de un mismo grupo. Es necesario que la sociedad holding posea el 75% de las participaciones integradas y que todas las sociedades estén sujetas al impuesto de sociedades o su equivalente. Sin olvidar que la base imponible del grupo consolidado no es simplemente la suma de las bases individuales. Se aplican las consideraciones de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.

Para poder solicitar la consolidación fiscal, se debe aprobar por el Consejo de Administración o un órgano similar. Además, se necesita un acuerdo de todas las sociedades integrantes.

Otro requisito importante es que, para que la consolidación fiscal tenga lugar, la entidad mayoritaria no puede estar asentada en un paraíso fiscal y todas las actuaciones de comprobación e investigación del grupo interrumpen el plazo del Impuesto de Sociedades. También se permite la consolidación fiscal en aquellas sociedades que estén participadas por el mismo socio no residente en España, con un mínimo de participación del 75%.


Asesoramiento para Consolidación fiscal

Como vemos, el régimen de consolidación fiscal es una figura que puede resultar beneficiosa para una amplia variedad de situaciones. Pero hay también un importante número de requisitos que cumplir. Por eso es imprescindible contar con un buen asesoramiento experto que estudie cada caso y pueda guiar todo el proceso. Si necesitas consejo sobre consolidación fiscal, no dudes en consultarnos; pondremos toda nuestra experiencia a disposición de tu caso.
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Asesoría fiscal, Startups


La aparición de un modelo de empresa novedoso como las startups implica la necesidad de un asesoramiento legal especializado. Debido a sus particularidades una asesoría legal para startups debe poder ofrecer un acompañamiento cercano y respuesta ágil. Los tiempos de actuación son distintos a las empresas tradicionales y precisan un conocimiento actualizado de los aspectos legales implicados. Un despacho de abogados de una startup tiene que ser proactivo, conocer el ecosistema emprendedor y ofrecer un asesoramiento multidisciplinar. Así, cuestiones legales dejan de ser un problema y se convierten en un aliado para el crecimiento de la empresa. Vamos a ver algunos de los aspectos más importantes en los que el asesoramiento legal necesario para las startups debe enfocarse.


Normativa y regulación de las Startups


La referencia principal para la normativa y regulación de startups es la Ley 28/2022, de fomento del ecosistema de las empresas emergentes. Esta ley forma parte del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia que también incluye la Estrategia España Nación Emprendedora. Esta legislación busca reconocer las características específicas de las empresas emergentes que tienen potencial de crecimiento y generar empleo. La regulación tiene como objetivo facilitar la tramitación administrativa, retener y atraer talento. Además de promover una aproximación entre la FP, la Universidad y las necesidades de las empresas emergentes. Para este efecto se promueve que se ofrezcan incentivos fiscales y de inversión. Por ejemplo, nuevas bonificaciones laborales y medidas migratorias para facilitar la entrada y residencia de profesionales.

Si técnicamente una startup es una empresa emergente de base tecnológica con capacidad de crecimiento a nivel global; la definición legal de una empresa emergente o startup incluye varias condiciones específicas adicionales que es necesario conocer. Entre estas condiciones legales destacan ser de nueva creación o no tener más de cinco años de registro en el Registro Mercantil y tener su sede en España. La empresa debe tener una plantilla mayoritariamente contratada en España, no haber distribuido dividendos y desarrollar un proyecto de emprendimiento. Como vemos se trata de condicionantes legales sobre las que un buen asesoramiento resultará crucial.

Debido a sus particularidades, como su modelo de negocio, una asesoría legal para startups debe poder ofrecer un acompañamiento cercano y respuesta ágil, tiempos de actuación distintos a las empresas tradicionales y un conocimiento actualizado de los aspectos legales implicados.


Servicios de Asesoría legal para startups


En el ámbito de las Startups, es crucial llevar a cabo múltiples trámites y gestiones para asegurarse de que se cumple con la legalidad y se comienza a operar de forma correcta. Por lo tanto, un servicio de asesoría legal para Startups debe ofrecer soluciones específicas para cada empresa. Asegurando un servicio eficaz que solo puede ser llevado a cabo por profesionales competentes y comprometidos con su trabajo.

Constitución de sociedades


Un aspecto clave en el desarrollo de startups es la constitución de la sociedad para que se considere como tal. Suele ser necesaria una asesoría que estudie cada caso y pueda explicar las ventajas que cada forma jurídica posible ofrece. Es importante tener claras las diferencias que la startup va a encontrar. Puede acogerse a las figuras de Autónomo o de Sociedad Civil, Cooperativa o Limitada. Es un paso fundamental en el que el consejo experto puede resultar imprescindible. Además, el equipo legal de la asesoría puede ayudar a los clientes en los trámites necesarios.

Asesoramiento mercantil y societario


Es más habitual de lo que parece que algunas startups presenten documentos de Estatutos Sociales muy básicos que no satisfacen las necesidades de empresas de tecnología. Si se firma una versión genérica de los estatutos sociales, es probable que la empresa tenga problemas con inversores o limitaciones de actuación en el futuro, lo que requerirá la ayuda de un abogado para modificarlos y pagar honorarios adicionales. Es importante tener una configuración adecuada del accionariado, las juntas y notificaciones, y determinar el código CNAE para poder obtener beneficios fiscales en el futuro. Aunque las empresas en su fase inicial a menudo optan por los estatutos sociales sencillos, es recomendable buscar el asesoramiento de un abogado especializado en tecnología para evitar problemas y cubrir los riesgos antes de que surjan. En el caso de las startups, es especialmente importante contar con un pacto de socios para establecer relaciones claras entre los socios y evitar problemas en el futuro.


Búsqueda de capital


Otro aspecto muy importante a tener en cuenta en el asesoramiento a startups es contar con ayuda especializada a la hora de iniciar rondas de financiación para que no se escape ninguna de las posibles ayudas públicas y que se pueda conseguir capital de manera efectiva y segura.


Asesoramiento fiscal


Una asesoría legal para startups está incompleta sin un servicio de gestión y asesoramiento fiscal y laboral. Este proporciona soluciones específicas a cada caso. Así los emprendedores pueden centrarse en el crecimiento y expansión de su negocio con total seguridad y tranquilidad.


Asesoría legal para startups en Alicante


Si necesitas una asesoría legal para startups cuenta con nosotros, nuestro personal especializado y nuestra experiencia serán los aliados que necesitas para ayudarte en cada paso de tu proyecto.
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Asesoría fiscal
Los impuestos de lotería consiguen que haya en este tipo de juegos un siempre seguro ganador: Hacienda. La probabilidad de llevarse el premio gordo en la lotería de navidad es de 1 por cada 100 000, y la de acertar los 6 números de la primitiva se eleva hasta uno por cada casi 14 000 000; pero las probabilidades de Hacienda de llevarse una parte de cada premio importante rondan el 100%. Así que, si hemos visto nuestro número premiado en la lotería, recordemos siempre guardar una copita del espumoso con el que brindemos para el estado. Vamos a ver aquí qué parte del premio nos puede reclamar Hacienda y en qué casos puede hacerlo.

¿Qué premios están exentos de impuestos?

Hasta el año 2012 los premios ganados en los juegos de azar quedaban exentos de una tributación específica. Si se ganaba la lotería no se tenía que pagar nada expresamente por este hecho a Hacienda en ese ejercicio fiscal. Lo que sí era posible es que hubiera que pagar a través del Impuestos de Patrimonio y en el IRPF en el siguiente año en función de las ganancias que se hubiesen generado con el dinero recibido. Esta es la razón de que se dijera, no del todo acertadamente, que las ganancias de la lotería pagaban impuestos dos años después de recibir el premio.

Esto cambió y actualmente se plantea una situación diferente, aunque bastante más clara. Lo primero a tener en cuenta es que se deberán pagar impuestos por los premios importantes de los sorteos adscritos a la ONLAE (Organismo Nacional de Loterías y Apuestas del Estado). Este impuesto consiste en un porcentaje fijado que se deberá pagar por todos aquellos premios que superen una determinada cantidad que ha ido variando con el tiempo. Actualmente esta cuantía está cifrada en 40 000 euros, es decir, que si el premio recibido es inferior a esa cifra estará exento de pagar impuestos directos por él.

Si el premio recibido es mayor de esos 40 000€ se deberá pagar un 20% de lo que supere esa cifra. Por ejemplo, si el premio recibido fuera de 50 000 euros se pagaría el 20% de los 10 000 que superan el límite exento; por tanto, se pagarían a Hacienda 2000 euros del premio, dejando los 48 000 restantes para el premiado.

50 000 – 40 000 = 10 000
20% de 10 000 = 2 000€ a pagar a Hacienda.

Premio – Impuestos de lotería

Como hemos visto, de lo que se gana en la lotería o en los restantes sorteos de la ONLAE se deberá pagar a Hacienda un 20% de las cantidades que superen el mínimo exento de 40.000€ . Esto implica que, realmente en la famosa lotería de navidad, los premios menores estarían exentos y solamente los premios importantes tendrían la obligación de pagar ese porcentaje.

Esto es lo que se queda Hacienda con los impuestos de lotería


¿Cómo se paga los impuestos de lotería de lo ganado?

La forma de hacer efectivo el pago de ese porcentaje que Hacienda se llevará del premio de la lotería es en base a una retención del IRPF. La Agencia Tributaria generalmente va a practicar una retención de la cantidad específica antes de que el dinero se ingrese en la cuenta del premiado. Ellos se encargan de realizar el porcentaje sobre la cuantía que exceda el comentado límite exento de 40 000 euros, de manera que el dinero recibido por el agraciado ya venga con el descuento destinado a las arcas públicas.

Es un buen modo de evitar problemas y errores con las cantidades a tributar. En cualquier caso, es importante tener en cuenta que esta retención no exime de tener que dar cuenta del perimo recibido en la próxima declaración de la renta del premiado. Generalmente este tipo de ganancias por premios de lotería se deben consignar en el apartado determinado de las Ganancias y pérdidas patrimoniales no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales, que dispone de un apartado concreto destinado a premios obtenidos en juegos o rifas sin fines publicitarios.

En el caso de contribuyentes que no sean residentes deberían recurrir al modelo 230 de la AEAT para consignar y dejar aplicadas las oportunas retenciones.

Premios compartidos ¿Cómo se paga?

Realmente los impuestos de la lotería no cambian cuando se trata de participaciones o de décimos compartidos. Lo que sí hay que tener en cuenta es que entregar el décimo premiado en el banco es importante que figuren todos los premiados que comparten el premio. De este modo Hacienda identificará a todos los ganadores y se evitará que la Agencia Tributaria registre un único ganador. Esto sería un problema, porque al realizar después el reparto de modo personal, esta acción figuraría como una donación y habría que volver a pagar el impuesto oportuno por ello.

En los premios compartidos el mínimo exento de los 40 000 euros se aplica a todo el premio, no a lo recibido por cada ganador, por lo que la retención a practicar se realizará de forma prorrateada con el porcentaje del premio que reciba cada participante.

MATION resuelve tus dudas sobre impuestos de lotería

Si necesitas asesoramiento sobre los impuestos de lotería que deben pagarse en los premios de la lotería no dudes en consultarnos, estaremos encantados de asesorarte sobre este tema y guiarte en cada trámite que necesites.
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Asesoría fiscal
Impugnar una herencia aceptada entra dentro de lo legalmente aceptado siempre que se realice del modo reglamentario y en las condiciones previstas por la legislación. No es algo que pueda hacerse en todos los casos, sino que requiere de unos condicionantes específicos para que pueda realizarse. Es por esto que, además de informarse bien de en qué supuestos se puede realizar, es importante estar convenientemente asesorado por profesionales en el derecho hereditario antes de intentar iniciar este tipo de acciones. Vamos a ver aquí en qué casos se puede impugnar una herencia aceptada.

Impugnar una herencia

Como ya vimos en un artículo anterior impugnar una herencia es algo posible para aquellos herederos que no estén de acuerdo con el contenido de un testamento. Al considerar que este no se ajusta a la reglamentación o que no respeta sus derechos legítimos. Igualmente se puede impugnar un testamento en caso de que se detecten defectos de forma o que concurra en alguna irregularidad.

¿Hasta cuándo se puede impugnar una herencia?

Legalmente se dispone de un plazo muy amplio para impugnar una herencia, incluso en el caso de que esta ya hayas sido aceptada. Se puede realizar la impugnación hasta en un periodo de 15 años a partir del fallecimiento del testador. Pero esto no significa que en cualquier caso se pueda realizar la impugnación de una herencia ya aceptada. Esto solo puede hacerse en unos supuestos específicos que vemos a continuación.

¿Cómo se puede impugnar una herencia aceptada? Te explicamos cómo hacerlo y qué puede pasar | MATION Alicante


¿Se puede impugnar una herencia ya aceptada por sus herederos?

Para poder impugnar una herencia aceptada será necesario poder probar que hay alguna irregularidad o defecto que pueda hacer que se anule el anterior consentimiento expresado en la aceptación. Esto queda así establecido en el artículo 997 del Código Civil. En el que se deja claro que los actos de aceptación, y también de repudio, de una herencia se consideran irrevocables a no ser que adolezcan de alguna irregularidad que permita anular ese consentimiento. También se establece en ese artículo la aparición de un testamento desconocido como posible causa de impugnación legal de una herencia aceptada.

Como vemos, impugnar una herencia aceptada se puede hacer legalmente, pero se necesitará que concurra alguna situación irregular que no se hubiera detectado antes de realizar la aceptación, ya que lo que en realidad se hace es anular ese acto de aceptación con alguna causa legalmente establecida para ello.

Aunque la legislación tiene previsto un plazo para que el heredero estudie y sopese la decisión de aceptar o no una herencia, también tiene previsto, como vemos, que esa aceptación se hay realizado sin todas las garantías y, por tanto, pueda darse el caso de que se anule legalmente.

Causas por las que se puede impugnar una herencia aceptada

Para poder impugnar la aceptación de una herencia generalmente tienen que darse una serie de requisitos con respecto al error detectado como causa posible de la invalidación del procedimiento de aceptación. En primer lugar, debe tratarse de un error esencial, que afecte de forma específica a las condiciones en que se basó la aceptación de la herencia. También debe darse la condición de que ese error no pueda ser imputable al heredero y que se haya producido sin que este pudiera evitarlo de forma razonable.

Y, por último, es también necesario que exista una relación de causa entre el error detectado y el problema que el heredero tiene con la aceptación de esa herencia. Como vemos, se trata, por tanto, de errores que no hayan podido ser apreciados en el tiempo que se realizó el análisis y la toma de decisión de la aceptación y que afecten o perjudiquen a la persona que realiza la impugnación. Si el efecto de estos errores no puede ser reparado mediante una diligencia que no afecte a otros se podrá considerar la impugnación como forma de reparación.

El ejemplo más clásico es que aparezca una deuda desconocida en el momento de realizar la aceptación. Dado que, en este caso, esa aceptación se basa en datos incompletos o errores se podría pedir la anulación de la aceptación.

¿Cuál es el procedimiento a seguir?

Para impugnar una herencia aceptada se deberá presentar una demanda judicial, por lo que será preciso la asistencia de un abogado especialista en materia de herencias. Una vez admitida la demanda se realizará una audiencia previa en la que se puede plantear la posibilidad de un acuerdo entre las partes y así evitar tener que llegar al juicio. Si no se llegase a ese acuerdo, sería el juez quien decidiría sobre la impugnación solicitada.

¿Y si el testador no acepta la impugnación de testamento?

El hecho de que el testador haya expresado su voluntad de impedir que se impugne su testamento no tiene efecto si se dan causas legales para realizarla por parte de los herederos. Siempre que la impugnación se ajuste a lo reglamentado se podrá realizar, independientemente de lo expresado por el testador. Lo que sí puede hacer quien redacta el testamento es incluir lo que se conoce como cautela socini, que implica que aquel heredero que impugne el testamento solo podría recibir la legítima estricta que por ley le correspondiese.

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Asesoría fiscal
El delito fiscal es una de las infracciones legales más habituales a nivel internacional. Seguro que todos recordamos la anécdota de cómo Al Capone acabó entre rejas por fraude fiscal después de haberse librado de ir a prisión por sus numerosas actividades mafiosas. Es solo una muestra de lo importante que resulta tener siempre las cuentas claras para no incurrir en un delito fiscal. Vamos a ver aquí en qué consiste este tipo de infracción y qué tipos de delito fiscal hay.

¿Qué es un delito fiscal?

El delito fiscal se define como un delito contra la Hacienda pública y también contra la Seguridad Social en el que se defrauda o se causa un daño patrimonial a estas instituciones públicas. Este delito se realiza mediante engaño, sea este por acción o por omisión, a cualquier instancia de la Hacienda pública, es decir la estatal, la autonómica o foral, la local y la europea.

Esto implica que haya una serie de conductas que pueden ser consideradas delito fiscal, y que podemos resumir en tres categorías:
  • Eludir el pago de cualquier tipo de tributo, impuesto, tasa o contribución especial.
  • Obtener algún tipo de devolución indebida.
  • Conseguir algún tipo de beneficio fiscal de modo indebido.
Sin embargo, hay que tener en cuenta que, para las infracciones cometidas de estas categorías se consideren delito fiscal, la cantidad defraudada debe resultar mayor a 120.000 euros. Será, además, un juez quien deberá estimar el importe de esa deuda tributaria y no la Administración. Sería, por tanto, un delito de resultado, por acción o por omisión, que viene regulado en el artículo 305 del Código Penal.

La consideración de delito fiscal se creó en 1977, y la reglamentación legal actual se sustenta en la Ley Orgánica de 29 de junio de 1995, en la que se definen los preceptos relativos a este tipo de delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social. Tras esto la ley ha sido modificada sobre todo para actualizarse en cuanto a las cantidades mínimas que se consideran fraude fiscal.

Tipos de delito fiscal

En el delito fiscal se considera sujeto pasivo a la Hacienda pública, como ya hemos visto, en cualquiera de sus formas territoriales. El sujeto activo de este delito puede ser el propio contribuyente u obligado tributario, o también un sustituto legal de este contribuyente. Un retenedor, bien como persona física o bien como persona jurídica, que tenga realizar una retención por imperativo legal también puede ser sujeto activo de este delito.

El delito fiscal es una de las infracciones legales más habituales a nivel internacional.



Los delitos fiscales pueden clasificarse en función de su gravedad. De este modo tendríamos:

Tipo atenuado

Este tipo atenuado se considera en el caso de que el autor del delito, el obligado tributario, pague la deuda en la que haya incurrido y la reconozca judicialmente antes de que pasen dos meses desde la fecha de citación en calidad de investigado.

Igualmente, si los que han participado en el delito fiscal, que no sean el propio obligado tributario, se prestan a colaborar deforma activa en el proceso de obtención de pruebas y en el esclarecimiento completo de las actividades y hechos del delito; se podrá considerar el tipo atenuado. La participación decisiva para averiguar el patrimonio real del autor del delito o de otros responsables del mismo será también relevante en este caso.

Para este tipo se establecen generalmente penas inferiores en uno o dos grados a las consideradas más graves.

Tipo agravado

En el artículo 305 bis del Código Penal se dispone que el delito fiscal se considerará como grave cuando acaecen en él una serie de circunstancias:

  • Cuando la cantidad de la cuota que ha resultado defraudada exceda de 600.000 euros.
  • Cuando se hubiera cometido el fraude dentro de un grupo o de una organización criminal.
  • También cuando se haya utilizado a personas físicas o jurídicas o también a entes sin personalidad jurídica como interpuestos para dificultar la determinación de los autores del delito y su cuantía.
  • También cuando se haya recurrido a territorios de nula tributación (paraísos fiscales) o instrumentos fiduciarios con el ánimo de ocultar el patrimonio del obligado tributario y la identidad del responsable del delito.

¿Cómo se castiga el delito fiscal?

El delito fiscal se castiga con una serie de penas conjuntas:

La más importante sería la pena de prisión desde uno hasta cinco años, en función de la gravedad de los hechos.
Además, habría una multa de hasta el séxtuplo de la cantidad que se haya determinado como defraudada.
Se incluye una pena accesoria consistente en la imposibilidad de acceder a subvenciones y ayudas públicas, junto a la pérdida de posibles beneficios e incentivos fiscales o relativos a la Seguridad Social por un período de entre tres y seis años.

¿Existe alguna excepción?

Con la finalidad de incentivar el pago voluntario de lo defraudado, se establece una exención para aquellos infractores que regularicen su situación antes de que la Administración tributaria hubiera notificado el inicio de la investigación para determinar las deudas que serán objeto de la regularización legal.

También puede hacerse ese pago voluntario antes de que el Ministerio Fiscal o el representante en el proceso de la Administración territorial correspondiente interponga la querella contra el obligado tributario; o de que el juez de instrucción proceda en la iniciación de diligencias.

Como vemos es siempre muy importante estar bien asesorado en materia fiscal, para evitar cualquier tipo de problema. Si tienes cualquier duda sobre delitos fiscales no dudes en consultarnos, en Mation estaremos encantados de poner toda nuestra experiencia para asesorarte.

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criptomonedas
Las estafas en criptomonedas pueden tomar muchas formas. Al igual que el dinero en una cuenta bancaria es objeto de diferentes intentos de apropiaciones ilícitas, los estafadores se marcan en las criptomonedas ajenas un objetivo suculento y harán todo lo posible para obtenerlas.

Para proteger los criptoactivos, es útil saber cuándo y cómo se puede ser atacado. También qué se puede hacer si se sospecha que una criptomoneda y las comunicaciones relacionadas con ella son una estafas.
Decía Sófocles que vale más fracasar honradamente que triunfar debido a un fraude.

Lamentablemente los estafadores parece que no han leído a los clásicos y hay que estar siempre lo más prevenido posible frente a ellos.

¿Cómo detectar estafas en criptomonedas?

Tener claros las señales de una estafa criptográfica es el primer paso para poder prevenirlas y mantener los criptoactivos a salvo. Veamos algunas señales de advertencia o banderas rojas a tener en cuenta en este tipo de casos.

Un discurso que afirma que la inversión no implica ningún riesgo

Ningún tipo de inversión implica riesgo cero, no se debe creer en tales promesas, ya que suelen indicar una estafa. Incluso si hay un respaldo de una celebridad o testimonios, seamos muy escépticos ya que probablemente sean falsos.
Una «garantía» de que ganarás dinero.

Cualquier oferta de criptomonedas que prometa rendimientos garantizados es una señal de alerta. Ninguna inversión financiera puede garantizar rendimientos futuros positivos porque las inversiones pueden disminuir o aumentar.

Una oferta de «dinero gratis»

Ya sea en efectivo o en criptomonedas, es probable que cualquier oferta que prometa dinero gratis sea falsa. Si ofrecen dinero gratis a cambio de compartir información personal, definitivamente es una estafa.

Grandes reclamos sin pequeños o nulos detalles

Si alguien ofrece una «oportunidad» con detalles vagos, o peor aún, sin detalles, probablemente sea una estafa. Si hace preguntas para obtener más detalles y sus preguntas no son respondidas, probablemente sea una estafa.

Contenido mal escrito o descuidado

Hay que estar atento a errores gramaticales en mensajes, perfiles de redes sociales y sitios web. Los estafadores a menudo presentan documentación incompleta con errores de ortografía, gramática y puntuación.

Cuidado con estas estafas en criptomonedas


Sentido de urgencia

Los estafadores pueden intentar crear una sensación de urgencia para persuadir de que se haga lo que piden. Hay que tener cuidado cada vez que alguien intente convencernos de que debemos actuar rápidamente ante una oportunidad única que se escapa; probablemente lo único que se esfumará con rapidez sea nuestro dinero.

Tipos de estafas en criptomonedas que existen

Las estafas criptográficas pueden tomar muchas formas. Estos son algunos de los ejemplos más comunes:

Estafas de inversión

Las estafas de inversión involucran a un intermediario que atrae a las personas para que envíen su criptomoneda al estafador con la promesa de «enormes ganancias».

Los estafadores pueden desempeñar muchos papeles, como un «administrador de inversiones», una celebridad o incluso un interés amoroso en un sitio de citas en línea. Cualquiera que sea el rol que se asuma, prometen hacer crecer la inversión si les transfiere su criptomoneda.

Las estafas de inversión incluyen esquemas de bombeo y descarga. Un estafador incita a comprar una criptomoneda semidesconocida a un «precio bajo», con la promesa de que el valor del activo pronto se disparará.

Cuando se hace la compra, el precio sube, momento en el que el estafador se deshace de sus participaciones en la nueva valoración más alta, lo que hace que el precio se derrumbe, dejando a las víctimas con activos sin ningún valor apreciable. Para detectar un esquema de inversión, busque promesas de ganancias excesivas o riesgo cero.

Estafa de phishing

Las estafas de phishing son un viejo favorito entre los estafadores. Los estafadores tienen como objetivo acceder a los detalles de una cuenta, incluidas las claves criptográficas. Como sabe cualquier usuario de criptomonedas, el que tiene la clave tiene todas las criptomonedas.

Los estafadores de phishing a menudo atraen a sus víctimas para que hagan clic en un enlace a un sitio web falso, donde luego pueden robar los detalles de sus cuentas. Pueden hacerse pasar por empresas conocidas o un banco, empresas de servicios públicos o incluso agencias gubernamentales, y pueden publicar enlaces en las redes sociales o contactar directamente con el objetivo de la estafa.

Estafas de actualización

El software se actualiza constantemente y las plataformas de criptomonedas son solo una forma de software. Dado que muchos se han acostumbrado a las actualizaciones en la era digital, los estafadores pueden engañar fácilmente a los poseedores de criptomonedas para que entreguen sus claves privadas como parte de una «actualización».

Estafas de intercambio de SIM

Las estafas de intercambio de SIM se encuentran entre las estafas criptográficas más nuevas que tienen lugar en la actualidad. Ocurren cuando un estafador obtiene acceso a una copia de la tarjeta SIM de la víctima y puede acceder a todos los datos de su teléfono.

Estafa piramidal en criptomonedas

Las estafas piramidales son oportunidades de inversión que prometen un alto rendimiento de las inversiones, pero en realidad toman dinero de nuevos «inversores» para pagar a los «inversores» existentes.

Los esquemas piramidales son ya clásicos que han encontrado nuevas formas en el mundo de las criptomonedas. Pueden presentarse como sistemas de «minería en la nube» pidiendo a las víctimas que depositen monedas en una cuenta prometiendo un alto retorno de la inversión una vez se alcance un umbral mínimo de depósito. En realidad, esta inversión no existe.

MATION resuelve tus dudas

Para cualquier duda sobre estafas en criptomonedas si tiene alguna pregunta no dude en ponerse en contacto con MATION, estaremos encantados de asesorarle.
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criptomonedas
Las criptonoticias se han convertido en una herramienta de utilidad para aquellos que se interesan en el mercado de las criptomonedas. Este tipo de activos han captado la atención y la imaginación de una nueva generación de inversores en todo el mundo. Desde Bitcoin hasta Ethereum y la creciente lista de altcoins, no hay duda de que la industria criptográfica volátil y de rápido movimiento mantiene a los participantes y observadores siempre atentos a las novedades principales.

Sin embargo, cada vez más, las principales empresas están considerando las criptomonedas y las tecnologías adyacentes como una forma de acceder a nuevos mercados, o crearlos desde cero en nuevos mundos virtuales. Vamos a revisar las últimas noticias y actualizaciones comerciales de los mercados de divisas digitales.

Últimas criptonoticias sobre Bitcoin

El precio de Bitcoin se desplomó bruscamente y se cayó por debajo de un nivel de soporte importante de $ 21 000. Los analistas destacan como causa de este movimiento el anuncio de que Beijing no tenía planes de cambiar su política de cero COVID-19. La perspectiva de la continuidad de la fase restrictiva de este importantísimo mercado ha afectado a los futuros de acciones, las criptomonedas y las materias primas, principalmente de EE. UU., que cayeron en Asia con el inicio de la semana.

Pese a todo, los resistentes mercados asiáticos ayudaron a mitigar las ventas; y los funcionarios de salud de las instituciones chinas reafirmaron su compromiso con el enfoque de «limpieza dinámica» de los casos de COVID tan pronto como ocurren, lo que provocó la caída de los activos de riesgo. Este hecho lleva a los expertos a pensar que esta bajada será atenuada y que el Bitcoin puede encontrar soporte inmediato cerca de $ 20,600, un nivel respaldado por un promedio móvil de 50 días.

La previsión es de periodos cortos al alza, que pueden llevar a la moneda virtual a precisos potenciales por encima de $ 21 000, junto a fluctuaciones a la baja que podrían alcanzar el nivel de $ 20,400 o $ 20,000. Por esta razón los analistas de inversión recomiendan usar el precio actual cercano a los de $21,000 como punto de pivote.

Últimas criptonoticias sobre las criptomonedas

En el inicio de la semana, la segunda criptomoneda líder, Ethereum, perdió alrededor de un 2% en las últimas 24 horas para cotizar a $1588. Ahora ocupa el segundo lugar en CoinMarketCap, con una capitalización de mercado en vivo de $ 193 mil millones, por debajo de los $ 197 mil millones de jornadas anteriores.

La evolución del Ethereum reseña que ha caído por debajo del promedio móvil de 50 días, que había estado extendiendo el soporte a $1590. Este es el mismo nivel que ahora está actuando como una barrera según los analistas.

Estas son las criptonoticias más importantes actuales



Los expertos piensan que un aumento en la demanda de ETH puede derivar en el periodo de los próximos 50 días en superar ese valor de $1590 para volver a entrar en un área de resistencia de $1620. Un cruce por encima de este nivel tiene el potencial de enviar ETH hacia el nivel de $1660.

Principales ganadores y perdedores de altcoins

En las últimas jornadas, los criptoactivos alternativos de mejor desempeño fueron Litecoin (LTC), Polygon (MATIC) y Chiliz (CHZ). En general, el sesgo alcista se considera un poco débil ya que los vendedores han dominado el mercado. Litecoin y Polygon han subido más del 3% a $71,4 y $1,20, respectivamente. Al mismo tiempo, CHZ ha aumentado alrededor de un 0,5% a $0,27.

También en el inicio de semana, Solana (SOL) ha revertido y cedido la mayor parte de sus ganancias, perdiendo más del 10% para cotizar a $32,25. ImmutableX (IMX) ha caído más del 9% a alrededor de $0,6025, mientras que Loopring (LRC) ha bajado alrededor del 9% a $0,3370.

Últimas criptonoticias sobre Blockchain

Las técnicas de blockchain y sus aplicaciones, a la que ya dedicamos recientemente un artículo aquí, genera numerosas novedades relacionadas con el mundo de las criptomonedas. IMPT es un nuevo proyecto de criptomoneda que tiene como objetivo contribuir a paliar uno de los problemas más importantes del siglo XXI, el cambio climático, y ha visto una inversión masiva en su preventa, recaudando $ 11 millones en solo tres semanas.

Eso hizo que la etapa 1 de su preventa se agotara cuatro semanas antes de lo previsto, con el proyecto ahora en la fase 2, con tokens a la venta a un precio mayor de $ 0.023. Si bien muchos proyectos criptográficos nuevos luchan por proporcionar cualquier caso de uso en el mundo real, IMPT se ha asociado con más de 10,000 marcas y organizaciones, incluidas Amazon y Microsoft, para ayudar a aliviar la crisis climática.

Lo hará ofreciendo tokens climáticos a los compradores. Luego, los créditos se pueden usar para compensar una huella de carbono financiando diferentes proyectos ecológicos que han sido examinados y aprobados por terceros.

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criptomonedas
El blockchain o cadena de bloques es una de las palabras que se han puesto de moda en estos últimos tiempos. El blockchain se considera un invento realmente ingenioso relacionado con las criptomonedas y específicamente el bitcoin.

Este concepto plantea una revolución en el mercado y la economía pero a veces puede resultar un tanto complicado entender el funcionamiento. Por lo que en este artículo explicaremos de manera fácil y sencilla qué es, en qué consiste, cuál es su función y por qué se plantea como una revolución.

¿Qué es blockchain y para qué sirve?


El blockchain se puede definir como una base de datos que almacena los datos de las transacciones de los usuarios pero que no se pueden falsificar de ningún modo. Es decir, en este gigantesco libro de base de datos se registran de manera segura las transacciones online de los usuarios.

Para que se entienda más fácil, es como un libro digital de cuentas donde se registran las transacciones en la red. Donde todos los datos están protegidos y solo se pueden actualizar mediante un consenso de todas las personas participantes. De esta forma los datos están verificados y no se pueden manipular de ningún modo.

Ejemplo para entender el funcionamiento del blockchain

Cuando una persona quiere enviarle dinero a otra persona, lo normal es que la operación se realice a través de un banco. El cual actúa como intermediario desde que se envía ese dinero hasta que le llega a la persona que lo tiene que recibir. Pero en este caso no es únicamente de una sola persona, sino que el banco es el intermediario de miles de transacciones de miles de personas diariamente.

Pero está gestión no ha necesitado que se muevan billetes de un lado a otro. Simplemente el banco o los bancos se han encargado de hacer el cambio necesario en las cuentas de ambas personas. Hasta aquí todo bien pero existe un problema, y es que ni la persona que envía el dinero ni el que la recibe tiene control ninguno durante el proceso. Ambas partes dependen del funcionamiento de sus bancos y, por lo tanto, de sus condiciones y comisiones.

Es aquí donde el blockchain cobra importancia ya que elimina a los intermediarios. Por lo tanto, el control de este tipo de procesos dependen únicamente del usuario y no del banco. Por ello, este gran libro gigantesco forma bloques con estos registros que están cifrados para proteger la seguridad de dichas transacciones. Pero no necesariamente tienen que ser transacciones económicas.

Beneficios y ventajas frente al blockchain y el bitcoin


Requisitos del blockchain

La cadena de bloques tiene un único requisito importante y es que es necesario que existan varios usuarios, llamados nodos, que se encarguen de verificar dichas transacciones para darles validez. Al realizar esta operación, el bloque de esa transacción se registra correctamente en el libro digital de cuentas.

Pero no solo implica a dos personas sino que existe un gran número de usuarios que han formado por así decirlo su propio banco mediante estos bloques. Estos usuarios son los encargados de que el proceso se produzca correctamente.

¿Qué tiene que ver el blockchain con el bitcoin?


Ahora bien, pongamos que una persona quiere enviar un bitcoin a otra, para ello debe de avisar a todos los usuarios. Pero en este caso nadie va a saber ni quién es la persona que lo envía ni quién es la persona que lo recibe. A dichos usuarios lo único que les aparece es que desde una cartera digital, lo que en el caso de los bancos sería una cuenta bancaria, se quiere enviar cierta cantidad (la cual si sale) a otra cartera digital.

Estos usuarios se encargarán de comprobar que la cartera que quiere enviar el dinero (la de origen) tiene el dinero suficiente para enviarlo a la cartera que lo va a recibir (de destino). En el caso de ser correcto, dichos usuarios registran y aceptan la transacción y empiezan a formar parte del bloque de ‘transacciones’.

Conforme pasa el tiempo múltiples transacciones empiezan a formar parte de dicho bloque, el cual tiene una capacidad limitada (depende de la estructura del bloque y el tamaño de cada una de las transacciones). Finalmente, cuando el bloque está lleno llega el momento de  ‘validarlo’, que sería lo que el usuario llamaría ‘minar el Bitcoin’.

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Asesoría fiscal, Novedades fiscales
El modelo 360 le resultará familiar a aquellos que mantengan transacciones con empresas o distribuidores de otros países de la Unión Europea. En un momento en que la red digital y el comercio electrónico han acortado las distancias y evaporado parte de las fronteras. Por lo que las compras en territorios intracomunitarios se han hecho más frecuentes y sencillas.

Como consecuencia, empresarios y autónomos de cada país pagan el IVA correspondiente en otros territorios de la UE. Y deben acudir a mecanismos específicos para conseguir la devolución del IVA soportado en estas transacciones. Es aquí donde cobra especial relevancia la correcta aplicación de este modelo 360.

Qué es el modelo 360 y para qué sirve

El formulario modelo 360 es el documento que se utiliza para que profesionales y empresarios de la UE ejerzan su derecho a recuperar las cuotas del IVA soportado. Por la compra de materiales, bienes o servicios realizadas en otros países de la Unión Europea. En los que sea de aplicación el Impuesto sobre el Valor Añadido. Se entiende que esta devolución del IVA soportado se realiza sobre transacciones realizadas para el desempeño de la actividad empresarial de quien la solicita.

Un ejemplo típico

Un autónomo español que ha realizado una compra de material para su actividad a un proveedor de la República Checa, pagando el IVA y en la moneda local (Coronas checas). Este profesional puede solicitar la devolución del IVA soportado a través del modelo 360. Presentándolo en la sede electrónica de la Agencia Tributaria española. Ellos se encargarán de los trámites con su homóloga checa. Ahorrándole unos cuantos trámites kafkianos locales.

Quién debe presentar el modelo 360

Lo primero que hay que aclarar es que el modelo 360 no es una obligación, nadie está obligado a presentarlo. El modelo 360 es un derecho que cualquier profesional autónomo o empresario de la Unión Europea tiene. Que es el de solicitar la devolución del IVA soportado en aquellas compras relacionadas con el ejercicio de su labor profesional o de negocio.

Así pues, el modelo 360 puede ser presentado por cualquier empresario o profesional que quiera solicitar el reintegro del IVA soportado al realizar pagos por la compra o adquisición de bienes o servicios a proveedores que estén situados en países que sean miembros de la Unión Europea. Se debe tener en cuenta que el importe total del reembolso solicitado no debe ser inferior a 50 euros.

Qué es, para qué sirve y quién puede solicitar el modelo 360


Cómo se prepara el modelo 360

Un aspecto importante del modelo 360 es que se presenta de forma electrónica y completamente en línea. Debe hacerse a través de la página web de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) y, para poder realizarlo, se necesita estar registrado previamente. Así que resulta conveniente hacer ese registro con antelación y estar en posesión de sistemas homologados de firma digital. También es necesario estar dado de alta en el registro de empresarios, profesionales y retenedores correspondiente.

Para poder solicitar la devolución presentando el modelo 360, necesitaremos contar con una serie de datos básicos para cumplimentar el formulario. Como son los datos del proveedor europeo, la base imponible aplicada, el importe del IVA soportado en cuestión, la fecha de la facturación y la factura correspondiente.

En qué plazos se presenta

Según la reglamentación explicitada en la agencia tributaria hay dos plazos posibles para presentar el modelo 360. Si se opta por la opción trimestral se podrá realizar la solicitud a partir del primer día posterior al trimestre natural de la fecha en que se realizó la transacción. Es decir, a partir del día 91 de la fecha de la compra. La otra opción es hacer la solicitud en el plazo anual. Que se realizaría a partir del cumplimiento de un año natural de la fecha de la transacción. Es decir, a partir del día 366.

Estos serían los plazos para iniciar la presentación del modelo, pero hay también un plazo máximo para realizar el trámite. La solicitud deberá ser presentada antes del 30 de septiembre al siguiente año natural de la fecha en que el IVA resultó soportado. Por ejemplo, realizamos una compra en territorio intracomunitario durante este año 2022. Por lo que tendremos de plazo hasta el 30 de septiembre del 2023 para pedir la devolución del IVA soportado mediante el modelo 360.

La diferencia de opción entre la solicitud trimestral o anual está sujeta a un requisito que es importante conocer.
Si la cantidad del importe correspondiente a la cuota del IVA soportado es de 400 euros o superior, se debe hacer la solicitud de forma trimestral.

Por otro lado, está el caso de que la cantidad del IVA soportado resulte inferior a esos 400 euros. Entonces se deberá realizar la solicitud de forma anual. Recordemos igualmente que la cantidad mínima por la que es posible solicitar esta devolución del IVA soportado no podría resultar menor de 50 euros.

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Para cualquier duda sobre el formulario modelo 360 no dude en ponerse en contacto con MATION, estaremos encantados de asesorarle.
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