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Asesoría fiscal, Autónomos
Un seguro médico o de enfermedad nos ayuda a protegernos de los elevados costes de la sanidad cuando necesitamos asistencia médica. Consiste básicamente en un contrato suscrito entre una persona y una compañía de seguros, en donde la compañía accede a cubrir parte de los gastos médicos al adquirir la persona un plan. Los profesionales autónomos o empresarios que calculan sus tributos en estimación directa pueden desgravar en el IRPF anual hasta cierta cantidad en concepto de seguro médico o de enfermedad. Sigue leyendo si te interesa conocer todos los detalles.

El sistema sanitario español y sus características

La sanidad española está muy bien considerada en el ámbito sanitario y suele estar incluida en el top 10 de las mejores a nivel mundial. Se caracteriza por ser universal y estar financiada públicamente mediante diferentes impuestos. Fue descentralizada conforme al principio promulgado por la Constitución y sus competencias transferidas a cada comunidad autónoma. La carta magna del Estado español establece en sus artículos 43 y 49 de texto normativo fundamental el derecho de todos los ciudadanos a la protección de la salud. La Ley reconoce el derecho a obtener las prestaciones del sistema sanitario a todos los ciudadanos y a los extranjeros residentes en España.

¿Por qué contratar un seguro de salud?

Como hemos dicho anteriormente, la sanidad española suele estar incluida entre las mejores del mundo. Pero la crisis económica que azota el país estos últimos años junto a la constante disminución de la tasa de natalidad (que afecta directamente al número de cotizantes que han de sostener el sistema sanitario), ha provocado que se reduzca el gasto público destinado a sanidad y se opte por privatizar un servicio que había sido público para reducir costes. El salubrismo es sustituido por el gerencialismo, o lo que es lo mismo, se opta por una gestión eficiente sin tener en cuenta los resultados en salud.

Es en este momento cuando el usuario de la sanidad pública española se plantea la posibilidad de contratar un seguro de salud privado, básicamente por estos motivos:

1. El tiempo medio de espera para realizar pruebas diagnósticas y obtener los resultados es seis veces menor (8 días de la privada frente a los 47 de la pública).
2. Acceso a urgencias sin largos periodos de espera al no estar tan masificada como la pública.
3. Posibilidad de elección de hospital.
4. Acceso a un gran número de especialidades y sin necesidad de pasar por el médico de cabecera. Además puedes elegir el profesional que te atenderá.
5. Incluye tratamientos dentales que la sanidad pública no incluye.
6. Tratamientos médicos innovadores y posibilidad de segunda opinión médica.


¿Pero podemos los autónomos desgravar la prima del seguro médico contratado?

Los empresarios/profesionales que determinen su rendimiento neto en estimación directa (normal o simplificada) pueden, según el artículo 30.2.5º de la Ley del IRPF, desgravar no solo las primas abonadas por el autónomo, sino también las de su cónyuge e hijos que conviven con él mientras sean menores de 25 años. Quienes no podrán disfrutar de esta deducción son las parejas de los autónomos que no estén en régimen matrimonial aunque convivan en el mismo domicilio.

Dicha deducción será considerada gasto para el cálculo del rendimiento neto en estimación directa, alcanzando un límite de 500€ anuales por persona o 1.500€ en caso de que cuente con un grado de discapacidad según el art. 60 Ley 48 / 2015, de 29 de octubre de 2015. Es requisito indispensable que el titular de la póliza sea el autónomo ya que, según el artículo 14 de la Ley 50/1980, se exige que el tomador de dicho seguro sea la persona que ejerce la actividad profesional.

Es recomendable que conservemos la póliza del seguro durante los plazos legales que la normativa tributaria establece y también la documentación que justifica el pago de la prima (el justificante bancario).

Un ejemplo práctico:

Imaginemos un profesional autónomo, casado y con un único hijo menor de edad que ha contratado un seguro privado familiar de asistencia sanitaria para casos de enfermedad y por dicho seguro abona una prima mensual de 150€ (1.800€/año)

especificacioens sobre el seguro emdicoSe podrá, por lo tanto, aplicar un gasto fiscal en el IRPF anual de 1.500€ (los tres miembros de la familia) pero no por la totalidad de la prima, perdiendo el exceso de 300€ al no admitirse la acumulación para ejercicios futuros.


¿Eres autónomo y estás planteándote contratar un seguro médico privado en Alicante? 

En MATION estaremos encantados de asesorarte ante cualquier duda que se te plantee.
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